财务工作专题会议上的讲话-董事长谢洪华
财务工作专题会议上的讲话
今天，集团公司组织召开2024年财务工作专题会议，主要是交流工作，交换意见，解决问题，进一步加强集团公司财务规范化、制度化管理。尽管财务人员在各自工作岗位上都付出了很大努力，但与集团公司对财务管理要求还存在差距，大家务必继续努力，养成“干实事、求实效”的工作风格，承担起“筹划、审核、管理”公司财务工作。因此，财务人员一定要充分认识到自己肩负责任之重大、任务之艰巨和工作之重要。刚才，大家结合工作实际提出了很多问题和很好意见。
下面，就进一步做好财务管理工作讲几点意见。
一、财务工作要抓好收益，执行好年度计划和年度预算，提高经营效率
一是认真执行公司各项预算。对预算目标要一清二楚，对工作没有达到预算目标，须及时提醒相关负责人；对绩效考核数据要认真审核，及时上报绩效考核小组；对员工全员营销及各项奖励要按照酒店管理实施细则认真审核并及时发放，使员工表现与奖励紧密结合，鼓励员工参与全员营销。对项目支出、预算收入，酒店管理实施细则各项预算的指标实行动态监测，发现问题及时处理并上报总经理。
二是要从严监督价格体系执行。房地产板块：公司对各项目销售进行一房一价，关于价格优惠政策，促销活动都有明确的文件通知，须对照文件审核好每套房的成交价，做到不偏不倚，严格执行。酒店板块：为加强酒店产品销售管理，2024年酒店管理细则中，对各类产品分别制定价格体系。管理人员、财务人员要严格监督管理，敦促销售人员坚守价格底线，严格执行既定的价格体系，如发现低于价格体系的销售行为，相关人员须按价格标准补齐差价，并按有关规定处理。
三是执行好财务预算制度。做到资金“有预算就支出，无预算不支出”。管理人员要全力配合财务做好各项预算审核工作，认真用好公司每一分钱，杜绝管理者“擦边”管理，没有计划和预算概念，坚持“用钱必有效，无效必承责”的原则，努力提高公司经营效率。
二、财务人员要勤学习，懂政策，谋划好业务创新，提高工作效率
一要加强业务学习。立身以立学为先，好学才能上进。财务人员要认真学习集团公司《财务管理制度》《酒店管理细则》，在实际工作中要率先成为《制度》实施的引导者、捍卫者和践行者，确保各项制度有效实施。要刻苦学习《会计法》《企业会计准则》等业务知识，按照业务要求全面掌握国家税务和金融政策，做到及时、准确、合法处理账务。每一位财务人员都要与时俱进，利用线上网络平台和线下培训课程，认真学习国家出台的金融税务政策法规，用足用活国家财税政策，让公司充分享受到国家政策红利，为企业降本增效贡献力量。
二要加强税务筹划。税务筹划是财务管理的首要工作，财务工作人员必须严格遵守国家税务法律法规，按时足额申报各项税费。酒店财务人员计算酒店保本点时应包含投资成本（即酒店的建设成本、装修成本、固定资产折旧成本等）和运营成本。同时要按酒店营业收入比例提取员工教育培训基金、产品创新研发基金以及坏账核销准备金等专项基金，实现酒店良好的运营和可持续高质量发展。
三要严格执行财务账套。今年酒店板块财务实行统一账套，财务人员要认真做好三表一注（附注），并报送酒店总经理一份，按照账套设置的会计科目，各项财务数据统计要口径一致，便于酒店进行同比、环比、行业比、与计划比、与预算比等多维度对比，为酒店经营分析提供参考依据。不断完善集团酒店会员卡管理体系，发展壮大会员队伍，完善酒店会员卡管理办法，实实在在为酒店会员提供优质服务。实行华云集团旗下酒店“一卡通”，让会员持卡可在集团任何一家酒店消费结账，享受同等优惠待遇，培养一批稳定的消费客户。
三、财务操作要规范，管理要从严，统筹好业务收支工作，提高经济效率
一要高度重视现金管理工作。规范现金结算行为，严禁打“白条”抵现金，坐支现金等违规行为。建立健全各类现金账簿，做到日算月结、账账相符、账实相符、账证相符；严格审查现金收入凭证，杜绝资金在账外循环。酒店财务责任人要根据管理需要对收取现金及备用金使用进行盘点和抽查，同事之间要好好说话，真诚沟通，发现问题及时处理，并向总经理汇报。
二要从严管控各项成本费用。成本管控是财务管理的重要内容，也是财务工作的关键部分。酒店运营在保证品质的前提下，须严格管控成本。酒店管理人员、财务人员与厨师长要经常深入市场，认真咨询各类物料价格，并形成书面记录。指导采购员注重货比三家和商品性价比，选择质优价廉的物品。严格执行物料采购流程，在采购招标、入库仓储、出库使用各个环节，认真核对质量、数量、质保期限，控制餐饮成本，既要从材料采购源头抓起，降低采购成本，又要在菜品出品和菜品价格方面下功夫。要想方设法提升菜品品质，合理提高中餐价格和宴席价格，切实增强餐饮营业收入。全体人员要养成勤俭节约的好习惯，发扬节约光荣的好传统，做到节约一度电、一滴水、一分钱，为公司增收节支，开源节流，促进企业降本增效。
三要加强应收应付账款管理。按照2024年酒店管理细则要求，三家酒店应收应付款实行限额管理，明确最高限额。酒店管理人员、财务人员要将应收账款催收、应付帐款支付工作摆在日常工作重要位置，将应收应付账款控制在最高限额以内。每周一以书面形式，告知相关负责人应收款数额，依照应收款账龄、账额相关规定，敦促相关人员及时收回应收账款。集团公司投资/典当等部门要抓紧时间想方设法催收应收款项，切实提高公司资金使用率。与此同时，要按照与供货商签订的购货合同、协议约定条款，每月要认真清理供应商应付款，对无异的货款要及时足额支付，维护公司良好的商誉。
四要不断完善财务审批流程。各位管理人员、财务人员要严格执行“零存统管、收支两条线分开”“一支笔审批”“一次报销、两级审核、三个一致”规定，对不按工作程序，不按合同约定，合同、发票、收款人不一致，手续不合规或不符合税务部门要求的票据要一律退回。在财务审核上严格把关，保证每张单据数字准确，手续合规。
同志们，企业要健康，财务最关键。财务工作涉及面广、量大、事杂。希望全体管理人员和财务人员要紧密配合、齐抓共管、群策群力，坚决做到小事不过夜，大事不过周，重大事情不过月的工作原则，不断提高财务管理水平和工作效率，积极为公司降成本、增效益、高周转贡献力量。